Банкротство ИП
Индивидуальный предприниматель признается банкротом, если:

Бесплатная первичная консультация юриста
Юридический департамент procollection.ru рассмотрит Вашу долговую ситуацию или вопрос. Подскажем, что делать дальше.
Звоните - консультация по телефону бесплатно:
- +7 (964) 622-42-42
- +7 (925) 772-28-14
Также пишите нам ВКонтакте: https://vk.com/club177615927 или обращайтесь по контактам на сайте
- обязательные платежи перед кредиторами не выплачиваются;
- долги по налогам, кредитам и иным обязательствам превышает совокупную стоимость личного имущества;
- размер нереализованных обязательств превышает 10 тыс. рублей.
Наличие перечисленных позиций дает право арбитражному суду приступить к разбору заявление о несостоятельности ИП и последующего объявления бизнесмена банкротом.
Пошаговая инструкция отражена в ФЗ-127. В частности, ст. 214 указывает на то, что признание ИП банкротом возможно, если:
- гражданин не может ответить по претензиям кредиторов;
- нет ресурсов на погашение задолженности.
Заявление о несостоятельности предпринимателя рассматривает арбитражный суд (ст. 32 ФЗ-127), куда с заявлением обращаются: сам ИП, кредиторы, уполномоченные органы (ФНС, ПФР, ФМС, иные надзорные службы).
Условия для принятия дела к рассмотрению судом (ст. 213.3 ФЗ-127):
- совокупная сумма долгов более 500 тыс. рублей;
- должник не производит выплаты по предъявляемым требованиям более трех месяцев (исчисление срока следует вести от даты возникновения обязательства).
Если задолженность возникла в связи с действиями физического лица, она не используется в качестве основания для возбуждения дела в отношении ИП.
Право ИП на банкротство
Порядок признания индивидуального предпринимателя банкротом может быть инициирован непосредственно предпринимателем. Он вправе воспользоваться предусмотренной законом возможностью подачи заявления в арбитражный суд даже при отсутствии явных признаков несостоятельности.
Однако запрос должен быть подтвержден доказательствами, поэтому проведение финансового анализа перед обращением в уполномоченную структуру считается необходимым действием.
При запуске делопроизводства арбитражный управляющей выносит постановление о наличии или отсутствии фиктивного банкротства.
При выявлении преднамеренного причинения ущерба заключение направляется в органы предварительного расследования. В итоге действия предпринимателя рассматриваются по ст. 197 Уголовного кодекса. Его могут привлечь к уплате штрафа или лишению свободы.
Обязанность ИП начать процедуру банкротства
Банкротство индивидуального предпринимателя самостоятельно запускается в случаях:
- Отсутствия возможности отвечать по долговым обязательствам или внесению обязательных сборов в бюджетные и внебюджетные учреждение.
- Осложнения ведения хозяйственной деятельности при проведении процедуры взыскания имущества.
- Если уплата задолженности вызовет осложнения или прекращение ведения предпринимательской деятельности.
- Выполнения претензий одного кредитора, вызовет неисполнение требований других кредиторов или послужит причиной неуплаты иных обязательных платежей.
- Если ИП соответствует признакам неплатежеспособности, указанными в ст. 213.6 п. 3 ФЗ-127 (стоимости имущества недостаточно для покрытия задолженности, 10% от суммы долга не выплачивается в течение месяца).
Важно! Когда сумма общей задолженности достигнет 500 тыс. рублей ИП обязан обратиться в суд с заявлением о несостоятельности. Сделать это необходимо не позже 30 дней с момента, как стало известно об этом (ФЗ-127 ст. 213.4 п. 1). В противном случае действия предпринимателя рассматриваются как административное правонарушение. В итоге дисквалификация на 2 года или штраф в размере 100 МРОТ.
Распространенная причина затягивания сроков – стремление ИП вывести как можно больше объектов имущества из-под личного пользования, что позволит сохранить вещи при возбуждении исполнительного производства, ареста имущества и последующей реализации для покрытия задолженностей перед кредиторами.
Этапы процедуры банкротства
Помимо того, что инициировать процедуру может сам предприниматель, сделать это также вправе кредиторы или сотрудники налоговой инспекции.
Этапы процедуры:
- Заинтересованное лицо направляет в арбитражный суд исковое требование о признании предпринимателя банкротом. Обязанность по подтверждению финансовой несостоятельности ответчика возлагается на истца. Поэтому перед обращением заявитель должен позаботиться о предоставлении документальных доказательств.
- Суд рассматривает обстоятельства и выносит соответствующее решение. Обычно дело завершается через 6 месяцев, максимум – 9.
- При вынесении положительного решения по запуску процедуры банкротства выделяют три способа разрешения проблемы:
- проведение реструктуризации задолженности;
- реализация имущества в счет выплаты долга;
- подписание мирового соглашения.
Реструктуризация долга
При таком варианте ИП может погасить задолженность частично или полностью с достижением более лояльных условий возврата средств:
- предоставление отсрочки;
- снижение процентной ставки;
- увеличение периода погашения.
При рассмотрении дела судом назначается финансовый управляющий (ФУ), который:
- уточняет список кредиторов;
- уведомляет о начале банкротства и необходимости проведения собрания;
- организовывает собрание и предоставляет план реструктуризации с учетом измененных условий кредитование;
- совместно с кредиторами принимает решение в отношении плана –положительное либо отрицательное.
Если проект по реструктуризации принят всеми заинтересованными лицами, суд выносит постановление о юридическом и фактическом признании ИП банкротом, после чего начинается выполнение плана. Каждый этап подконтролен финансовому управляющему.
ФУ имеет право на:
- созыв собрания для уточнения промежуточных моментов процедуры;
- получение достоверных сведений о счетах банкрота;
- заявление отказа от реализации сделок предпринимателя.
Обязанности ФУ:
- обнаружение источников дохода – скрытых и явных;
- выявление позиций имущества ИП;
- обеспечение сохранности имущества после ареста и транспортировки в сппециализированное помещение.
Важно! После получения статуса банкрота, предприниматель для проведения сделки, сумма которой превышает 50 тыс. рублей, должен получить письменное разрешение управляющего.
Реализация имущества
Второй вариант, невыгодный для банкрота, это перевод имущества и материальных активов ИП в конкурсную массу. Впоследствии объекты собственности будут реализованы, а полученные средства направлены на погашение задолженности.
Стоит отметить, что аресту подлежит имущество, которое куплено для проведения коммерческой деятельности и личное.
Однако отдельные позиции не могут быть использованы для реализации. Речь идет об имуществе, которое необходимо для обеспечения минимальных потребностей:
- квартира, где проживает ответчик и его семья (актуально, если объект признан единственным для проживания);
- продукты питания;
- денежные средства, величина которых не превышает прожиточного минимума для трудоспособной категории населения в конкретном регионе страны;
- личные вещи;
- бытовые предметы;
- предметы роскоши, ювелирные изделия – стоимостью до 100 тысяч рублей;
- государственные награды, а также пособия, назначенные в связи с получением;
- вещи, техническое оборудование, которые необходимы должнику для занятий профессиональной деятельностью: транспортное средство, инструменты для проведения работ, музыкальные инструменты.
Важно, чтобы совокупная стоимость объектов не превышала 100 минимальных зарплат. В таком случае гражданин обязан подтвердить, что это имущество действительно необходимо для реализации профессиональной деятельности.
Дополнительно в конкурсной массе учитывается доля индивидуального предпринимателя в отдельном имущественном объекте. При инициализации процедуры реализации собственности речь идет не только о фактической продаже, но и о переходе прав собственности – это относится и к долевому имуществу.
В этом случае назначается финансовый управляющий. Процесс происходит следующим образом:
- Уточняется перечень кредиторов и кредитных обязательств, который ИП не удовлетворил.
- Кредиторы уведомляются о проведении общего собрания.
- Проводится собрание, где утверждаются положения разработанного плана действий.
Если никаких претензий к нему не возникло, то происходит реализация объектов собственности с помощью открытых торгов.
Подписание мирового соглашения
Мировое соглашение достигается на любой стадии судебного разбирательства. Считается, что это эффективная форма решения проблемы. Обусловлено это тем фактом, что добровольное участие банкрота в процедуре рассмотрения возможных вариантов позволяет учесть интересы всех сторон.
Соглашение подписывается всеми заинтересованными лицами. Положения соглашения не могут противоречить положениям действующего законодательства.
Открывая бизнес и задумываясь о том, как лучше осуществлять предпринимательскую деятельность (ИП или ООО), большинство останавливают свой выбор на первом варианте. И их можно понять: у индивидуального предпринимателя отчетность проще, штрафы меньше и кредит на свое дело взять легче.
Но вот в случае невозможности платить по счетам, ИП вынужден отвечать личным имуществом и финансовыми накоплениями. Если возникнет необходимость погасить долги по налогам, кредитам или заработной плате, а денег на это не хватит, взыскание может быть обращено на машину, недвижимость, драгоценности.
Другие заявители
Если ИП имеет большую задолженность перед бюджетом в виде налогов, ФНС также может выступить в роли заявителя о признании предпринимателя несостоятельным.
Юридические лица, ИП, финансовые организации, органы муниципальной власти, имеющие к должнику требования, которые он не в состоянии удовлетворить имеют право обратиться в суд с заявлением о банкротстве.
Список документов для обращения в суд
Чтобы суд рассмотрел дело о финансовой несостоятельности должника, необходимо приобщить к заявлению пакет документов (ст. 213.4. п.3):
- Выписка из ЕГРИП. Важно знать, что этот документ актуален для суда в течение 5 дней с момента получения. В обычном порядке выдача осуществляется бесплатно органами налоговой службы, если нужно получить срочно придется заплатить в пределах 800 рублей.
- Копия ИНН и страхового свидетельства.
- Список имущества ИП, с копиями документов, подтверждающими право собственности или информацию о залоге.
- Перечень лиц и организаций, перед которыми у ИП имеется задолженность, а также тех, кто выступает по отношению к предпринимателю с указанием наименования, юридического адреса, с размера долга.
- Сведения о доходах и уплаченных налогах за последние три года.
- Другие документы, которые бы могли подтвердить неплатежеспособность должника.
Рассмотрение заявления о банкротстве в суде
- Подача заявления и пакета документов в арбитражный суд.
- Определение судом даты рассмотрения дела. Закон предусматривает пять дней с момента поступления заявления в канцелярию суда. Уведомление о дате судебного заседания направляется лицу, подавшему заявление, должнику и СРО арбитражных управляющих (саморегулируемая организация, включенная в специальный реестр).
- Рассмотрение правомочности требований к должнику, их обоснованность. Принятие решения по этому вопросу занимает от 15 до 30 дней.
Варианты судебных решений
Мировое соглашение
Заинтересованные стороны рассматривают вопрос реструктуризации долга, согласовывают сроки, порядок и размер выплат.
Прекращение дела в связи:
- смертью должника;
- изменением обстоятельства дела (получение наследства, увеличение прибыли, улучшение платежеспособности);
- кредиторы забрали требования;
- ИП не имеет возможности оплачивать судебные издержки;
- причины, указанные в заявлении о банкротстве признаны не имеющими обоснования.
Конкурсное производство (КП)
ИП лишается права на имущество. Назначается конкурсный управляющий, функции которого, регламентированы ст. 129 ФЗ-127. Они заключаются в проведении инвентаризации имущества предпринимателя, оценке с привлечением специалиста, ведением дел, связанных с хозяйственной деятельностью ИП (увольнение сотрудников, оптимизация производства).
По сути, действия управляющего направлены на выравнивание ситуации с большой финансовой задолженностью предпринимателя и созданием возможности избежать банкротства. Услуги управляющего оплачиваются из денежных средств ИП. Месяц работы управляющего обходится предпринимателю от 30 тыс. рублей (ст. 20.6 ФЗ-127).
Учитывая, что конкурсный назначается в среднем на 6-7 месяцев, затраты предпринимателя за этот период составят 150-200 тыс. рублей. Если положение дел выровнять не удастся, будет реализовано имущество ИП, вырученные деньги пойдут на уплату возмещения вреда жизни и здоровью (если такое обязательство у должника имеется), заработной платы сотрудникам, налогов и прочих обязательных платежей.
Следует отметить, что законом предусмотрен перечень имущества, на которое не может быть наложено взыскание:
- единственное жилье;
- необходимая мебель;
- личная одежда;
- награды;
- продукты питания.
По окончании КП ИП будет признан банкротом, и долговые обязательства будут сняты.
Стоимость процедуры банкротства для ИП
Процедура объявления о несостоятельности мероприятие не из дешевых. Иногда ее стоимость превышает задолженность ИП в несколько раз.
Даже если не учитывать оплату конкурсного управляющего
ИП придется заплатить:
- госпошлину — 300 рублей (подп. 5 п. 1 ст. 333.21 НК РФ);
- за публикацию в СМИ 8 тыс. рублей;
- оформление документации, услуги юриста от 150 тыс. рублей.
Вот и получается, что стоимость банкротства, кроме временных затрат и психологического дискомфорта, выльется предпринимателю в круглую сумму.
Если учесть риск потери имущества и необходимость дальнейшего закрытия потребительского кредита, то становится очевидно, что проще и выгоднее объявить себя банкротом ни как ИП, а как физическое лицо. Ведь в качестве последствий бывший ИП не сможет занимать руководящие должности в течение 3 лет, оформлять новое ИП (5 лет) и беря кредит, сообщать кредиторам, что он банкрот (5 лет).
Итог
Процедура банкротства предполагает наличие множества трудностей и нюансов, но если добиться согласия сторон процесса, то индивидуальный предприниматель может отделаться малой кровью. Поэтому при возникновении признаков несостоятельности рекомендуется заблаговременно обратиться в суд для возбуждения дела.